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PERSONAL TAX SUMMARY信息知多少

[日期:2008-08-29] 来源:PAS会计行  作者:PAS会计行 [字体: ]

(由P.A.S会计行特约供稿23-Aug-2008

在每年67月份的时候,Personal Tax Summary (简称PTS)变成了一个时常被上班族挂在嘴边的“口头语”;身边的三五好友碰面时话题往往全是围绕着PTS;甚至乎见面打招呼第一句话便问道“你收到今年的PTS了吗?”。

PTS的作用是什么?各位上班族幸许对此并不陌生,它的作用在于可以通过这份表格来查找在过去的一年中你的雇主为你交了多少工资税,并可以显示你所需补缴的工资税或可以从国税局收到多少工资税的退还。而本期文章将从PTS的基本作用展开做一个更细致和完整的介绍。

如果您甚少听说过PTS或因收入来源的不同而从来不曾接触过PTS,致使疑惑自己是否在税务知识方面产生了盲点,您大可不必担心,因为Personal Tax SummaryPTS)的发放只针对两类人群而言:其个人收入来源只从1. 薪水(salary)、工资(wages)、退休金或福利中获取,或2.只从利息,花红 (dividend) 和毛利权威发放机构(Maori authority distribution)中获得。相对这两类人群来说,若您的全部收入还来自于自雇型生意收入,投资房租金或部分合约工收入,这样就和PTS扯不上太大关系了,而您只需在每年填写“个人报税表”(IR3)就可以了。

对于每年都和PTS打交道的人群(尤指上班族)而言,国税局并非对所有人都自动发放PTS。相对的,其中有一部分人需要主动向国税局申请。为什么有这样的区别呢?依据国税局的条例规定,只有符合以下条件的人才会在67月份自动收到由国税局发放的PTS

1, 从国税局领取家庭补助(family assistance);

2, 从福利署(work and income )领取家庭补助,并且在04年以前的年收入超过$20,000,在0506这两年中年收入都超过$20,356,在07年以后的年收入超过$35,000

3, 拥有学生贷款;

4, 使用了错误的或特殊的税务代码(TAX CODE或错误的学生贷款偿还代码(student loan repayment code

5, 领取IR 56收入(这里特指由雇员自己缴纳PAYE给国税局的群体,包括使馆工作人员,私人看护,海外公司驻新西兰工作人员等等)

 

然而,若具备以下条件的人很有可能没有缴够税款,如果他们未自动收到PTS,则必须主动向国税局提出申请:

1. 个人年收入在$38,000$60,000之间,所缴税率小于33%,并领取$200以上存款利息;

2. 个人年收入在$60,000以上,所缴税率小于39%,并领取$200以上存款利息;

3. 个人年收入在$38,000以上并从Maori authority distribution 领取$200以上福利;

4. 利息和红利超过$200, 并支付儿童抚养费(child support);

5. 利息和红利超过$200,并拥有学生贷款,个人收入超过$17,160的贷款还款额的。

 

正如本文开头所提及的,PTS表格主要用于查找你是否需要再向国税局补税抑或从国税局拿到退税。对于不自动收到PTS的朋友来说,可以先通过国税局网站的“在线PTS计算工具来查询自己的税务状况(地址在http://www.ird.govt.nz/calculators/tool-name/tools-p/calculator-pts-calculator-2008.html)。无论结果是要补缴税或是退税,只要你还具有其他收入来源(除个人工资、退休金、福利、利息和花红意外),你必须上报所有其他收入并填写个人税务申报表(IR3)来办理你补缴税或退税的手续;若不存在其他收入来源,便可以通过向国税局主动申请PTS的方式来处理,过程并不复杂,以下我们会做一个详细的介绍:

 

首先登录国税局网站,键入以下地址http://www.ird.govt.nz/online-services/keyword/income-tax-individual/online-pts-request.html,填写完所有的内容后,国税局便会为你寄出PTS 当你收到PTS后,若结果显示你需要向国税局补税的话,那么 你会收到附页为IR538 称作“PAYMENT SLIP”的PTS表格,你需要填写“PAYMENT SLIP”并寄回给国税局;若PTS的结果显示你可以从国税局拿到退税的话,你会收到附页为IR537 称作“Claiming Your Refund”的PTS表格,与PTS一同收到还有另一张FLYER,编号为IR521。这时,你可以选择三种方式拿回退税:1,可直接给IRD打电话(0800 257 771)与他们确认你的银行信息,他们将直接把退税打入你的账户;2,填写IR537,即“Claiming Your Refund”,并寄回给IRD,他们会将支票寄回给你;3,填写IR521,即附带的FLYER,然后寄回给IRD,他们会将退税金额打入你的帐户。三种退税方式大概都需要10个工作日来完成。事实上,这一项退税工作也可以简单地交由税务代理来完成。我们会计行对于退税少于$50的客户免费办理此项业务。

 

(更多详情请浏览www.pas2008.co.nz,或致电本会计行09-3032868本文仅供参考,撰稿单位或撰稿人对因采用本文而造成的一切后果不负任何法律责任,读者在做任何决定之前需征求专业人士的建议。

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