自雇经营生意需要注册公司吗？

相信有不少朋友都有过这样的困惑，我想做生意，但我作为自雇（Self-employed）是否需要注册公司呢？大家应该都听过注册公司有不少好处，但相对来说，公司的经营成本会更高，平时的管理和报税工作也会更繁琐，如果作为个体户（Sole trader）同样可以经营生意，那么我还有必要成立公司吗？

 

这里就涉及到了两种常见的商业结构，也可以叫经营实体，Sole trader和Company。而这两种实体各有优缺点，适用于不同的情况和对象，所以不能一概而论，下面我们就来分别讲一讲两种实体的情况。

Sole trader 个体经营者

 

Sole trader（个体经营者）是一种简单又低成本的经营实体，无需注册就可以自行开展经营活动，例如，Uber司机。许多小企业主、承包商（Contractors）和自雇人士刚开始都是个体经营者。

 

优点：

1. 成立、运营和关闭都比较简单，无需经过法律程序或向政府机构注册或注销

2. 启动成本低，没有任何法律或注册费用

3. 由个人控制经营活动，并获得生意的所有利润

4. 可以用个人其他收入来抵扣生意经营损失

缺点：

1. 个人要承担无限责任，即生意上的所有债务和损失，如果没有保护个人资产的措施可能会使个人资产面临风险

2. 个体经营想要扩大业务比较困难

3. 不容易贷款或融资

4. 很难将生意卖掉

 

个体经营者也可以雇佣员工，在税务局（IRD）上注册成雇主即可。个体经营者的报税工作相对简单，每个财政年度末递交纳税申报表（IR3）到IRD，税收也是按照个人阶梯税率来交。如果年收入超过6万纽币也需要注册GST，按照申报频率每年报GST。

 

如果想要节约成本，自己报税也是可以的，但在你不熟悉税收制度，不熟悉报税流程的时候，这样做可能会出现报税金额出错或报税逾期等问题，从而面临IRD的罚款和利息。因此，最好还是找专业会计完成报税工作，并且还能在生意经营方面的得到一些专业建议，或者你也可以接受一些会计培训，学习用会计软件或是直接在IRD网站的myIR上报税。

 

此外，我们建议个体经营者单独开设一个用于生意的银行账号，将个人和生意的流水区分开来，这样有助于你管理生意和报税。同时，你也可以寻求专业建议，通过购买保险或将个人资产放入信托等方式来规避一部分风险。

Company 公司

 

Company（公司）是独立的经营实体，与拥有公司的人（董事和股东）是分开的，这就意味着个人资产通常不会受到公司债务和亏损的影响。

 

优点：

1. 股东承担的责任仅限于持有的股份

2. 公司税率（28%）低于最高个人税率（39%）

3. 公司在市场上更有信誉，经营和扩大业务更容易

4. 出售生意比较容易，因为它是一个独立的实体

5. 公司更容易贷款或融资

缺点：

1. 有更多的法律义务和税收合规性

2. 需要在公司注册处（Companies Office）注册，并每年定期做年审，有费用产生

3. 除了纳税申报表（IR4）以外，每年还需要有财务报表和公司会议记录（Company minutes）

4. 关闭公司的流程更复杂，成本更高

 

公司的报税工作也会更复杂，除了GST和Income Tax，公司向股东分红时还会有Withholding Tax预扣税以及Imputation Credit税收抵免，等等。鉴于这些工作的繁琐程度并且存在一定的难度，还是建议交由专业人士来完成，以减少你的工作量，还可以避免不必要的麻烦。

 

总之，自雇人士成立公司也是个不错的选择，对个人资产的保护更有效，税率可能更低，对生意的经营发展更有利，但同时也有成本更高，合规工作更多等问题。

这里我们先介绍了Sole trader和Company两种经营实体的不同情况及各自的优缺点。对于自雇人士而言，需要结合自身的情况具体分析，选择适合自己的一种实体来经营生意。如果在这方面需要帮助，欢迎联系我们（09 303 2868）预约咨询，也可添加微信号：PAS会计行（pasaccounting）或 PAS会计行-小助手（nzau02）。

 

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